獐子岛财务造假性质恶劣,案件已移送公安机关

獐子岛财务造假性质恶劣,案件已移送公安机关农经网 9月11日，证监会发布消息称，根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务院令第310号），证监会决定将獐子岛及相关人员涉嫌证券犯罪案件依法移送公安机关追究刑事责任。 2020年6月15

9月11日，证监会发布消息称，根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》（国务院令第310号），证监会决定将獐子岛及相关人员涉嫌证券犯罪案件依法移送公安机关追究刑事责任。

2020年6月15日，证监会依法对獐子岛及相关人员涉嫌违反证券法律法规案作出行政处罚和市场禁入决定。证监会认定，獐子岛2016年虚增利润1.3亿元，占当期披露利润总额的158%；2017年虚减利润2.8亿元，占当期披露利润总额的39%。獐子岛上述行为涉嫌构成违规披露、不披露重要信息罪。

证监会表示，獐子岛财务造假性质恶劣，影响极坏，严重破坏了信息披露制度的严肃性，严重破坏了市场诚信基础，依法应予严惩。下一步，证监会将全力支持公安司法机关的案件侦办，坚决落实“零容忍”的工作要求，着力构建行政处罚与刑事惩戒、民事赔偿有机衔接的全方位立体式追责体系，全力维护资本市场平稳健康发展。

今年6月24日，证监会发布消息称，证监会近日依法对獐子岛公司信息披露违法违规案作出行政处罚及市场禁入决定，对獐子岛公司给予警告，并处以60万元罚款，对15名责任人员处以3万元至30万元不等罚款，对4名主要责任人采取5年至终身市场禁入。

为了查清獐子岛案，证监会甚至动用北斗卫星系统进行调查。证监会借助卫星定位数据，对公司27条采捕船只数百余万条海上航行定位数据进行分析，委托两家第三方专业机构运用计算机技术还原了采捕船只的真实航行轨迹，复原了公司最近两年真实的采捕海域，进而确定实际采捕面积，并据此认定獐子岛公司成本、营业外支出、利润等存在虚假。

证监会提出，獐子岛2014年、2015年已连续两年亏损的情况下，客观上利用海底库存及采捕情况难发现、难调查、难核实的特点，不以实际采捕海域为依据进行成本结转，导致财务报告严重失真，2016年通过少记录成本、营业外支出的方法将利润由亏损披露为盈利，2017年将以前年度已采捕海域列入核销海域或减值海域，夸大亏损幅度。此外，獐子岛还涉及《年终盘点报告》和《核销公告》披露不真实、秋测披露不真实、不及时披露业绩变化情况等多项违法事实。

中国证监会行政处罚决定书（獐子岛集团股份有限公司、吴厚刚等16名责任人员）

【摘要】

当事人：獐子岛集团股份有限公司（以下简称獐子岛公司），住所：辽宁省大连市中山区。

吴厚刚，男，1964年8月出生，时任獐子岛公司董事长、总裁，住址：辽宁省大连市中山区。

梁峻，男，1979年2月出生，时任獐子岛公司董事、常务副总裁，住址：辽宁省大连市中山区。

勾荣，女，1972年11月出生，时任獐子岛公司财务总监，住址：辽宁省大连市中山区。

孙福君，男，1974年3月出生，时任獐子岛公司董事会秘书、副总裁，住址：辽宁省大连市沙河口区。

于成家，男，1963年8月出生，时任獐子岛公司增殖分公司经理，住址：辽宁省大连市长海县獐子岛镇。

赵颖，男，1973年2月出生，时任獐子岛公司增殖分公司副经理，住址：辽宁省大连市长海县獐子岛镇。

石敬江，男，1978年12月出生，时任獐子岛公司海洋牧场业务群生产技术管理部经理，住址：辽宁省大连市长海县獐子岛镇。

邹建，男，1971年10月出生，时任獐子岛公司董事，住址：辽宁省大连市甘井子区。

王涛，男，1968年1月出生，时任獐子岛公司董事，住址：辽宁省大连市长海县獐子岛镇。

赵志年，男，1959年6月出生，时任獐子岛公司董事，住址：辽宁省大连市长海县獐子岛镇。

罗伟新，男，1978年1月出生，时任獐子岛公司董事，住址：广东省河源市。

陈本洲，男，1963年1月出生，时任獐子岛公司独立董事，住址：辽宁省大连市中山区。

丛锦秀，女，1967年10月出生，时任獐子岛公司独立董事，住址：辽宁省大连市中山区。

陈树文，男，1955年3月出生，时任獐子岛公司独立董事，住址：辽宁省大连市沙河口区。

吴晓巍，男，1957年1月出生，时任獐子岛公司独立董事，住址：辽宁省大连市沙河口区。

依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）的有关规定，我会对獐子岛公司信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利，獐子岛公司及吴厚刚等当事人提出陈述、申辩意见，并要求听证。应当事人的要求，2019年10月17日举行了听证会，听取了獐子岛公司等当事人及其代理人的陈述和申辩。本案现已调查、审理终结。

经查明，獐子岛公司存在以下违法事实：

2020年6月24日，獐子岛（002069）獐子岛公告收到证监会《行政处罚决定书》，证监会查明獐子岛违法的事实如下：

一、獐子岛公司内部控制存在重大缺陷，其披露的 2016 年年度报告存在虚假记载

受虚减营业成本和营业外支出的影响，獐子岛公司 2016 年度虚增利润 13,114.77 万元，虚增利润占当期利润总额的 158.11%,獐子岛公司 2016 年年度报告存在 虚假记载。吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君为直接负责的主管人员，邹建、王涛、罗伟新、赵志年、陈树文、吴晓巍、陈本洲、丛锦秀以及于成家、赵颖为其他直接责任人员。

二、獐子岛公司内部控制存在重大缺陷，其披露的 2017 年年度报告存在虚假记载

受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响，獐子岛公司 2017 年年度报告虚减利润 27,865.09 万元，占当期披露利润总额的 38.57%，獐子岛公司 2017 年年度报告存在虚假记载，吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君为直接负责的主管人员，邹建、王涛、罗伟新、赵志年、陈树文、吴晓巍、陈本洲、丛锦秀以及于成家、赵颖为其他直 接责任人员。

三、獐子岛公司披露的《关于 2017 年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》(以下简 称《秋测结果公告》)存在虚假记载。（略）

四、獐子岛公司披露的《年终盘点公告》和《核销公告》存在虚假记载。（略）

信源：观察者网

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